Ұлыбританияда крипто сатып алу немесе ұстау кезінде салық салынбайды. Әдетте, сіз сату, ауыстыру, жұмсау не крипто табу кезінде салық төлейсіз. 2026 жылға арналған ең маңызды ереже – осы.

Дегенмен, көптеген инвесторлар әлі де қателікке жол береді. Бұл нұсқаулық сіздің салықты нақты қашан, қанша төлейтініңізді және 1 000 фунт стерлинг тұратын криптоны іс жүзінде қалай есептеу керектігін егжей-тегжейлі түсіндіреді.

Ұлыбританияда крипто салығы қандай жағдайда салынады?

HM Revenue & Customs криптоны мүлік ретінде қарастырады. Салық төмендегідей жағдайларда пайда болады:

• Криптоны GBP-ге сату
  
• Бір криптоны екіншісіне ауыстыру (BTC-ден ETH-ға)
  
• Криптоны жұмсау (мысалы, тауар сатып алу)
  
• Криптоны сыйға тарту (жұбайыңызға/азаматтық серіктеске бергендерден басқа)
  

Осы әрекеттер «иеліктен шығару» деп аталады. Ең маңыздысы, банкке қолма-қол ақшаға айналдырып қажеті жоқ, сонда да салық төлеу міндетті.

Криптоны жай ұстау үшін салық төлене ме?

Жоқ. Егер сіз:

• 1 000 фунтқа Bitcoin сатып алсаңыз
  
• Оны әмияныңызда сақтасаңыз
  
• Ешқандай әрекет жасамасаңыз
  

Онда сіздің салық мөлшеріңіз – 0 фунт. Бағасы өссе де, сіз оны иеліктен шығармайынша ештеңе төлемейсіз.

Капитал өсімі салығы (CGT)

Ұлыбританиядағы крипто инвесторларының көбі капитал өсімі салығын (CGT) төлейді. Салықтан босатылған шегі – 3 000 фунт стерлинг

• Салық мөлшерлемелері:
  
  • 18% (негізгі мөлшерлеме)
    
  • 24% (жоғары мөлшерлеме)
    

Тек пайдаға (өсімге) салық төленеді, жалпы құн есепке алынбайды.

«Крипто салықтандырудың тәртібі, негізінде, ISA-дан тыс жерде акцияларды ұстаумен бірдей… бұл, бәлкім, мәселенің бірі, өйткені шекті мөлшер қазір аса жомарт емес», – дейді Дион Сеймур, крипто және цифрлық активтер бойынша техникалық директор (HMRC-нің бұрынғы қызметкері).

Табыс салығы: крипто табысы алынғанда

Крипто келесі жолдармен алынған жағдайда сіз табыс салығын төлейсіз:

• стейкинг
  
• майнинг
  
• DeFi кредиттеу/табыс
  
• Жалақы не фриланс арқылы төлем алу
  

Ол капитал өсімі салығынан өзгеше. Құндылығы алынған сәтте салық салынады.

«Сіз DeFi платформаға токендер енгізсеңіз, HMRC оны иеліктен шығару ретінде қабылдайды… ал егер иеліктен шығару болса, капитал өсімі салығы салынады», – дейді Дион Сеймур, крипто және цифрлық активтер бойынша техникалық директор (HMRC-нің бұрынғы қызметкері).

Мысалы, сіз 1 000 фунт стерлинг көлемінде стейкингтен сыйақы алды делік. Осы кезде 1 000 фунт сауда/әртүрлі табыстар бойынша шекті қолдана аласыз.

Басқа табыс болмаса: салық – 0 фунт. Алайда көбірек табыс тапсаңыз, ол 20%, 40% немесе 45% мөлшерінде салынады, бұл сіздің жалпы табысқа тәуелді

Маңызды: екі рет салық төлеу ықтималдығы бар

Ұлыбританиядағы крипто салық жүйесіндегі ең жиі түсінбейтін мәселенің бірі – осы.

Сіз бір крипто үшін екі рет салық төлей аласыз, бірақ сол бір құнға емес. Жүйе сіз криптоны қалай алғаныңызды әрі кейін оның құны қалай өзгергенін бөлек есептейді.

Біріншіден, крипто алған сәтте табыс салығын төлеуіңіз мүмкін. Ол стейкинг сыйақыларына, майнинг кірісіне немесе крипто түріндегі төлемдерге қатысты. HMRC оны сіз алған уақыттағы фунт мәнімен бағалап, оны табыс, яғни жалақы немесе фриланс табысындай қабылдайды.

Мысалы, егер сіз 1 000 фунт стерлинг көлемінде стейкингтен сыйақы алсаңыз, сол 1 000 фунт сол сәттегі салық салынатын табысыңыз болады. Табысыңызға қарай 20%, 40% немесе 45% салық салынады.

Дегенмен, бұл әңгіме осымен бітпейді.

Кейін сіз дәл сол криптоны сатсаңыз не иеліктен шығарсаңыз, HMRC капитал өсімі салығын қолданады. Бірақ бүкіл құнына емес, тек алған сәттен кейінгі өсімге қарайды.

Яғни, егер сіздің 1 000 фунтқа алған стейкинг сыйақыңыз 1 400 фунтқа өсіп, оны сатсаңыз, сіздің өсіміңіз – 400 фунт. Осы 400 фунт бойынша ғана капитал өсімі салығы есептеледі.

Бұл жүйе бір криптоға екі рет толық салық салынбасын қамтамасыз етеді. Алғашқы кезде криптоны табысыңыз ретінде, ал кейін тек кейінгі пайдаға ғана салық салынады.

Практикада, сіз екі нәрсені мұқият бақылауыңыз керек: криптоны алған кездегі құн және иеліктен шығарған кездегі құн.

Крипто-дан крипто-ға саудалар салық салынады

Осы жерде көптеген инвесторлар қателік жібереді.

Мысал:

• 1 000 фунтқа BTC сатып алу
  
• BTC → ETH ауыстыру, сол сәтте құны 1 500 фунт
  

Сіз 500 фунттық салық салынатын пайда алдыңыз. Сіз GBP-ге тіпті қол тигізбесеңіз де.

«Криптовалюта салығына қатысты мәселелерді шешу өте қиын, себебі түрлі активтер арасында өте жылдам ауысуға болады… және сол күрделілікті түсіндіру өте күрделі», – дейді Дион Сеймур, крипто және цифрлық активтер бойынша техникалық директор (бұрынғы HMRC).

HMRC сіздің шығындарыңызды қалай есептейді

Ұлыбританияда қарапайым FIFO емес, жинақтау жүйесі пайдаланылады.

Ол мынаған қолданылады:

• Сол күнгі ереже
  
• 30 күндік ереже
  
• 104-бөлімдік қор (орташа шығын құны)
  

Яғни, қай монеталарды сатқанды таңдауды оңай шеше алмайсыз. Шығын негізіңіз орташа есептеумен анықталады.

Белсенді трейдерлер үшін мұндай жүйе салық жүргізуін күрделендіреді.

Қандай шығындар салықты азайтады?

Сіз шегере аласыз:

• Сауда комиссиялары
  
• Транзакция шығындары
  
• Кейбір кәсіби шығындар
  

Сіз жалпы табысқа емес, таза пайдаға салық төлейсіз.

Сізге HMRC-ге есеп беру керек пе?

Әдетте мынадай жағдайда есеп тапсыру қажет:

• Пайда 3 000 фунттан асады
  
• Немесе жалпы сатылым 50 000 фунттан асады (тіпті табыс аз болса да)
  
• Немесе алдын ала Self Assessment тапсырылған
  

Мерзімі – салық жылы аяқталғаннан кейін 31 қаңтар. Кешігіп тапсыру айыппұлға әкеледі.